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2020年3月1日至5月31日期间小规模纳税人开票说明

202031日至531日期间小规模纳税人开票说明

1.国家扶持政策

2020年3月1日至5月31日期间小规模纳税人开票说明(图1) 

2. 财政部 税务总局推动落实

2020年3月1日至5月31日期间小规模纳税人开票说明(图2) 

3. 免、降税业务发票开具

根据政策要求,航天信息已经完成对开票软件的修改开发,修改后版本为增值税发票税控开票软件(金税盘版)V2.3.10.200228版,并在升级服务器上部署完毕,纳税人登录开票软件时会自动完成升级。湖北地区已完成升级的小规模纳税人开具增值税普通发票、增值税电子普通发票、增值税普通发票(卷式)和机动车销售统一发票时票面税率栏默认为免税。非湖北地区已完成升级的小规模纳税人开具增值税时票面税率栏默认税率为1%

3.1 湖北地区免税业务发票开具

202031日至531日期间,湖北地区小规模纳税人开具增值税普通发票、增值税电子普通发票、增值税普通发票(卷式)和机动车销售统一发票(含转登记纳税人使用征收率)时,发票票面税率栏默认为免税,选择3%征收率商品后票面税率栏自动替换为免税。现以湖北省小规模纳税人增值税普通发票开具过程为例做介绍。

【步骤一】开票软件登录后,进入发票管理模块,如图1所示。

2020年3月1日至5月31日期间小规模纳税人开票说明(图3) 

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【步骤二】点击发票填开,如图2所示。

 2020年3月1日至5月31日期间小规模纳税人开票说明(图4)

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【步骤三】选择增值税普通发票,如图3所示。

 2020年3月1日至5月31日期间小规模纳税人开票说明(图5)

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【步骤四】选择所要使用的发票卷,如图4所示。

2020年3月1日至5月31日期间小规模纳税人开票说明(图6) 

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【步骤五】确认发票种类、发票代码和号码,如图5所示。

 2020年3月1日至5月31日期间小规模纳税人开票说明(图7)

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【步骤六】点击“确认”按钮,进入增值税普通发票开票界面,税率栏默认为“免税”,如图6所示。

2020年3月1日至5月31日期间小规模纳税人开票说明(图8)

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【步骤七】输入购买方信息,如图7所示。

2020年3月1日至5月31日期间小规模纳税人开票说明(图9) 

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【步骤八】点击“货物或应税劳务、服务名称”栏进入商品编码选择界面,如图8所示。

 2020年3月1日至5月31日期间小规模纳税人开票说明(图10)

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【步骤九】选择3%征收率的商品,如图9所示。

 2020年3月1日至5月31日期间小规模纳税人开票说明(图11)

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【步骤十】双击要开具3%征收率的商品后会返回到发票填开界面,税率栏自动替换为免税,如图10所示。

2020年3月1日至5月31日期间小规模纳税人开票说明(图12) 

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【步骤十一】录入单位、数量、单价和金额等信息,如图11所示。

2020年3月1日至5月31日期间小规模纳税人开票说明(图13) 

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【步骤十二】点击“打印”按钮完成发票开具过程,如图12所示。

2020年3月1日至5月31日期间小规模纳税人开票说明(图14) 

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说明:如有需要,纳税人也可将税率栏的免税手工修改为其他税率,如图13所示。

2020年3月1日至5月31日期间小规模纳税人开票说明(图15) 

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3.2非湖北地区降税后的业务发票开具

202031日至531日期间,湖北省外,其他省、自治区、直辖市及计划单列市,小规模纳税人开具增值税发票(含转登记纳税人使用征收率)时,发票票面税率栏默认为1%,选择3%征收率商品后票面税率栏自动替换为1%。现以北京地区小规模纳税人增值税普通发票开具过程为例做介绍。

【步骤一】开票软件登录后,进入发票管理模块,如图14所示。

2020年3月1日至5月31日期间小规模纳税人开票说明(图16) 

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【步骤二】点击发票填开,如图15所示。

2020年3月1日至5月31日期间小规模纳税人开票说明(图17) 

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【步骤三】选择增值税普通发票,如图16所示。

2020年3月1日至5月31日期间小规模纳税人开票说明(图18) 

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【步骤四】选择所要使用的发票卷,如图17所示。 

 2020年3月1日至5月31日期间小规模纳税人开票说明(图19)

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【步骤五】确认发票种类、发票代码和号码,如图18所示。

2020年3月1日至5月31日期间小规模纳税人开票说明(图20) 

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【步骤六】点击“确认”按钮,进入增值税普通发票开票界面,税率栏默认为“1%”,如图19所示。

2020年3月1日至5月31日期间小规模纳税人开票说明(图21) 

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【步骤七】输入购买方信息,如图20所示。

2020年3月1日至5月31日期间小规模纳税人开票说明(图22) 

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【步骤八】点击“货物或应税劳务、服务名称”栏进入商品编码选择界面,如图21所示。

2020年3月1日至5月31日期间小规模纳税人开票说明(图23) 

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【步骤九】选择3%征收率的商品,如图22所示。

2020年3月1日至5月31日期间小规模纳税人开票说明(图24) 

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【步骤十】双击要开具3%征收率的商品后会返回到发票填开界面,税率栏自动替换为1%,如图23所示。

2020年3月1日至5月31日期间小规模纳税人开票说明(图25) 

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【步骤十一】录入单位、数量、单价和金额等信息,如图24所示。

 2020年3月1日至5月31日期间小规模纳税人开票说明(图26)

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【步骤十二】点击“打印”按钮完成发票开具过程,如图25所示。

2020年3月1日至5月31日期间小规模纳税人开票说明(图27) 

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说明:如有需要,纳税人也可将税率栏的1%手工修改为其他税率,如图26所示。

2020年3月1日至5月31日期间小规模纳税人开票说明(图28) 

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